2024年12月16日，青島新三板企業(yè)卓英社（874146.NQ）披露，公司于當日收到了青島證監(jiān)局發(fā)出的監(jiān)管關注函。據悉，青島證監(jiān)局對公司進行現場檢查時，發(fā)現公司存在財務會計方面、公司治理方面不規(guī)范的問題。
經濟導報記者注意到，卓英社正處于上市輔導期，公司擬沖刺北交所上市。此番卓英社收到監(jiān)管關注函，意味著公司的上市之路遇到坎坷。
上半年凈利潤同比大增
卓英社主要從事背光顯示器件、面光源及總成等光電顯示器件及電子材料等產品的研發(fā)、生產和銷售，是一家集研發(fā)、設計、生產和銷售為一體的國家級高新技術企業(yè)。2024年半年報顯示，公司控股股東為青島康川代貿易有限公司，實際控制人為王恩輝。
據悉，卓英社在財務會計方面和公司治理方面均存在相關問題。
在財務會計方面，首先，公司營業(yè)成本歸集不準確。公司報關費屬于為履行客戶合同而發(fā)生的支出，應當計入營業(yè)成本，而公司將其計入銷售費用，致使公司2024年半年報、2023年年報營業(yè)成本分別少計提149.03萬元、226.90萬元，銷售費用分別多計提149.03 萬元、226.90萬元。
其次，公司主營業(yè)務收入分類不準確。公司“貿易品及其他產品”主要系自主外購物料并對外銷售，該部分收入應當分類為其他業(yè)務收入，而公司將其分類為主營業(yè)務收入，致使公司2024年半年報、2023年年報主營業(yè)務收入分別多列示2187.35 萬元、4053.50萬元，其他業(yè)務收入分別少列示2187.35萬元、4053.50萬元，該部分分別占各報告期營業(yè)收入的5.39%、5.30%。
在公司治理方面，公司董事會、監(jiān)事會會議表決票不規(guī)范，會議文件資料缺失。掛牌前的2023年9月，公司第三屆董事會第五次會議的會議記錄顯示，王恩輝對議案《關于確認公司2021年度、2022年度、2023年1至4月關聯交易的議案》回避表決，但其在表決票該議案“同意”一欄進行了勾選；2023年9月，公司第三屆監(jiān)事會第三次會議表決票無任何勾選項，表決票不規(guī)范；2023年3月，公司第二屆監(jiān)事會第八次會議和第三屆監(jiān)事會第一次會議存檔文件無表決票。
針對以上問題，青島證監(jiān)局予以監(jiān)管關注，并要求公司對照上述問題深入分析原因，進一步規(guī)范財務會計處理，提升公司治理水平，并及時將整改情況向青島證監(jiān)局報告。
“公司對青島證監(jiān)局的監(jiān)管關注函高度重視，并進行認真核查、討論，制定整改方案，切實進行整改。”卓英社方面表示，公司將嚴格執(zhí)行企業(yè)會計準則，嚴格按照要求確認營業(yè)收入、歸集營業(yè)成本，確保準確性，切實提高財務內控規(guī)范水平；公司將嚴格按照《全國股轉系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》的要求，組織相關人員進一步學習《公司法》《中華人民共和國證券法》《掛牌公司信息披露規(guī)則》等相關法律法規(guī)及規(guī)范性文件，提升規(guī)范運作和信息披露質量，杜絕類似問題再次發(fā)生。
據2024年半年報，公司上半年實現營業(yè)收入4.06億元，同比增加27.80%；歸屬母公司所有者的凈利潤2591.18萬元，同比增加133.80%。
沖刺創(chuàng)業(yè)板折戟后“轉道”新三板
“監(jiān)管關注函的發(fā)出，通常意味著監(jiān)管機構對上市公司或擬上市公司在信息披露、公司治理、業(yè)務運營等方面存在的某些問題或風險進行了重點關注，并要求公司采取相應措施進行整改或說明情況。”華北地區(qū)一家券商的業(yè)務經理郝慶對經濟導報記者分析說。
作為一家新生代科技型民營企業(yè)，卓英社尋求對接資本市場的計劃始于多年前。
企查查顯示，卓英社曾分別于2009年10月、2016年7月完成了天使輪、A輪融資，天使輪投資者為青島恒順達激光刀模有限公司，A輪投資者為信得寶投資、家同興投資。2016年10月，中泰證券與卓英社簽訂輔導協(xié)議，就有關卓英社首發(fā)股票的輔導工作達成協(xié)議，卓英社于當年11月在青島證監(jiān)局辦理了輔導備案登記手續(xù)。中泰證券于2017年4月至2020年10月共出具15次輔導工作進展報告，其中，中泰證券于2020年10月8日出具的卓英社相關輔導工作進展報告顯示，經卓英社與輔導小組協(xié)商一致，擬于2021年向深交所報送材料，申報板塊為深交所創(chuàng)業(yè)板。
2021年1月14日，青島證監(jiān)局發(fā)布的一則消息稱，中泰證券終止對卓英社的上市輔導進程。由此，卓英社的上市計劃擱淺。2023年10月31日，公司在全國股轉系統(tǒng)官網披露了公開轉讓說明書（申報稿），開始沖刺新三板創(chuàng)新層，主辦券商為廣發(fā)證券。2024年1月17日，作為青島藍海股權交易中心（下稱“藍海股交”）培育企業(yè)，卓英社收到全國股轉系統(tǒng)出具的《關于同意卓英社股票公開轉讓并在全國股轉系統(tǒng)掛牌的函》，成為2024年首家通過藍海股交新三板“綠色通道”獲準掛牌的企業(yè)。今年3月25日，卓英社的股票正式在全國股轉系統(tǒng)掛牌公開轉讓，公司股票在新三板掛牌的同時進入創(chuàng)新層。
經濟導報記者注意到，卓英社進入新三板創(chuàng)新層，意在謀求北交所上市——廣發(fā)證券與卓英社于2024年2月26日簽署輔導協(xié)議，并向青島證監(jiān)局提交了向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在北交所上市的輔導備案申請材料。青島證監(jiān)局已受理了相關申請材料，卓英社自2024年2月27日進入輔導期。
在輔導期間，廣發(fā)證券輔導工作小組通過現場盡職調查、現場訪談、問題咨詢與回復、案例分析等多種方式，對卓英社進行了全面的輔導工作。2024年10月，廣發(fā)證券披露的關于卓英社向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在北交所上市輔導工作進展情況報告（第三期） 顯示，本輔導期內（2024年7月11日至2024年9月30日） ，廣發(fā)證券輔導工作小組按照輔導計劃，按步驟、有針對性地開展各項輔導工作，卓英社的公司治理、規(guī)范運作的意識進一步加強，初步達到輔導的預期效果。
據介紹，廣發(fā)證券輔導工作小組將在下一期輔導工作中進一步組織輔導人員進行集中授課，重點學習信息披露制度、上市后規(guī)范運行等相關內容，以進一步提高發(fā)行人董監(jiān)高對公司治理、規(guī)范運作、信息披露的認識；輔導機構將對輔導過程中發(fā)現的問題及整改情況進行持續(xù)跟蹤檢查，協(xié)助公司盡快達到上市公司規(guī)范治理水平，并建立健全符合上市公司要求的信息披露制度。
（大眾新聞·經濟導報記者 杜海）
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