經濟導報記者 石憲亮
9月11日，東莞銀行完成了招股書申報稿的更新，添加了2023中期財報內容，并對前期申報稿中個別文字進行了修改。根據該行披露的前五大貸款客戶名單以及天眼查公開信息，經濟導報記者發現，該行的第一大貸款客戶疑是“殼公司”，第二大客戶更是背景復雜。對于經濟導報記者提出的疑問，截至發稿，東莞銀行沒有給予任何回應。
10家銀行排隊上市進程緩慢，東莞銀行率先更新申報稿
東莞銀行謀劃IPO已長達14年，早在2008年即向證監會遞交上市申請。2012年初，證監會披露的信息顯示，該行IPO進入“落實反饋意見”階段。此后該行在2014年因未完成預披露而被終止審查。直至2019年初，該行重返A股IPO排隊序列。
實現全面注冊制后，東莞銀行于今年3月2日將申報材料平移至深交所。目前該行的審核狀態仍為“新受理”，尚未進入問詢階段。
最新申報稿顯示，東莞銀行擬在深交所主板上市，保薦機構為招商證券，擬融資額為84億元。
據經濟導報記者統計，截至9月13日，深圳主板共有5家銀行在排隊上市，分別為東莞銀行、順德農商行、馬鞍山農商行、廣州銀行、南海農商行，都處于“新受理”審核狀態。除馬鞍山農商行外，其余4家注冊地均在廣東。
而排隊申請在上交所主板上市的銀行也是5家，分別是浙江的湖州銀行、安徽的毫州藥都農商行、湖北的湖北銀行、江蘇的海安農商行以及江蘇的昆山農商行。這5家銀行的審核狀態皆為“已受理”。
總體來看，目前排隊上市的10家銀行IPO進展緩慢。東莞銀行是10家中第一個更新申報稿并增加今年中期財報的擬上市銀行。
總規模與青島銀行相當
截至今年6月底，東莞銀行總股本為23.416億股，股東為5185個，其中法人股東79個，合計持股76.941%；自然人股東5106個，合計持股23.09%。申報稿顯示，截至6月底，仍有106個自然人股東沒有確權。另外，前15名自然人股東均不在該行任職。
東莞銀行聲稱無控股股東及實際控制人，其第一大股東為東莞市財政局，持股21.16%。其他股東持股比例均在5%以下，其中，東莞市國資委獨資公司東莞金融控股集團有限公司通過兆業貿易、中鵬貿易及銀達貿易等公司合計持有東莞銀行10.20%的股權。
截至6月30日，東莞銀行總資產為5728.68 億元，和27家已上市城農商行比較，東莞銀行排在第15名，總資產規模略大于青島銀行的5684億元，略小于蘇州銀行的5803億元。
2020年至2023年中期，東莞銀行凈利潤分別為28.76億元、33.20億元、38.33億元、23.51億元。2023年6月末，該行的不良資產率為0.89%；不良貸款率為0.93%；撥備覆蓋率為248.31%
東莞銀行在廣東省廣州市、深圳市、惠州市、佛山市、清遠市、韶關市、珠海市、中山市、廣州南沙自貿區、湖南省長沙市和安徽省合肥市分別設立了分行，并在重慶開州、廣西靈山、安徽樅陽和廣東東源發起設立了村鎮銀行，2021年于香港特別行政區設立了香港分行。
第一大客戶疑是殼公司，第二大客戶背景復雜
截至2023年6月底，東莞銀行前五大貸款客戶分別為東莞市怡昌實業有限公司，發放貸款和墊款余額為13.95億元，行業類別屬于租賃和商務服務業；第二大客戶為東莞市萬沐房地產有限公司，貸款和墊款余額為12.28億元，屬于房地產行業；第三大客戶為東莞市廣醫醫療投資有限公司，余額為11.93億元，屬于衛生和社會工作行業；第四大客戶為東莞市粵灣新能源有限公司，余額為11.56億元，屬于電力、熱力、燃氣及水生產和供應業；第五大客戶為東莞市交通投資集團有限公司，余額為11.46億元，屬于交通運輸、倉儲和郵政業。
經濟導報記者通過天眼查發現，東莞市怡昌實業成立于2006年8月，注冊資本為1億元，實繳資本只有120萬元，2022年只有5人參加社保，公司的經營范圍為實業投資；銷售鞋材。法定代表人為歐海鴻。
東莞市怡昌實業有兩個股東，大股東為東莞市海裕實業有限公司，該公司成立于2000年5月，是一家以從事皮革、毛皮、羽毛及其制品和制鞋業為主的企業。企業注冊資本和實繳資本都是50萬元。2022年，海裕實業參保人數為2人。值得關注的是，海裕實業的兩個股東分別為歐海鴻和歐海源。
東莞市怡昌實業的另一個股東為東莞市百業旺實業投資有限公司，該公司成立于2006年6月，注冊資本與實繳資本均為6萬元，2022年參保人數為0。營業范圍為實業投資。該公司的三個股東分別為自然人鄧權、唐亮、劉正杰。百業旺實業投資的東莞市富怡房地產開發有限公司已經被法院列為限制高消費企業。
經濟導報記者調查發現，智通人才網曾發布的東莞市怡昌實業有限公司招聘信息顯示，東莞市怡昌實業有限公司是一家以實業投資、銷售鞋材、工業地產開發等業務的實業投資企業，公司成立于2006年。本公司自成立以來，本著“以人為本”的設計思想，“市場為向導、實業投資、工業地產開發為重點”的理念，走品牌化之路進行工業地產開發。投資20億以上開發工業園區，建筑面積88萬多平方米。
對于東莞市怡昌實業目前的財務情況，東莞銀行沒有披露，但以公開信息看，這樣一個實繳資本120萬元，只有5人參保，而且股東實力非常有限的公司，外界不免產生疑問：該公司為什么能夠獲取東莞銀行近14億元貸款？又拿什么償還這么多貸款？其租賃的資金是否絕大部分來源于銀行貸款？這個企業一旦違約，又拿什么償還貸款？另外，該公司的主營業務究竟是工業地產開發還是租賃服務？
東莞銀行的第二大客戶東莞市萬沐房地產有限公司也讓人看不懂。該房產公司成立于2021年12月，注冊資本為7億元，但實繳資本為0。該公司的股權關系比較復雜，股權穿透后隱現廣東宏遠集團、深圳萬科置業有限公司等公司身影。天眼查顯示，今年5月25日，該公司股東東莞市宏遠海德城市發展有限公司、東莞市峰景集團有限公司、東莞市佳博貿易有限公司均將其股權質押給東莞銀行。唯一沒有質押股權的股東為東莞市中萬筑翔實業投資有限公司。
東莞銀行的其他大客戶是否還有類似情況？該行的不良貸款率是否真實？這些信息還有待于該行進一步披露。
